国民健康保険（国保）とは

国民健康保険は、会社の健康保険（社会保険）に加入していない人が加入する公的医療保険です。自営業者、フリーランス、退職して社保を脱退した人などが対象となります。

国民健康保険と社会保険の違い

項目国民健康保険（国保）社会保険（健康保険）
加入者自営業・フリーランス・無職会社員・公務員
保険者市区町村協会けんぽ・組合
保険料の計算前年の所得ベース標準報酬月額ベース
扶養制度なし（家族全員分の保険料が発生）あり（扶養家族は保険料なし）
出産手当金なしあり
傷病手当金なしあり
保険料の負担全額自己負担会社と折半

国民健康保険料の計算方法

国保の保険料は市区町村によって異なりますが、基本的な計算構造は共通です。

保険料の3つの構成要素

項目内容対象者
医療分医療費をまかなうための保険料全加入者
後期高齢者支援金分後期高齢者医療を支えるための保険料全加入者
介護分介護保険をまかなうための保険料40〜64歳のみ

各項目の算出方法

保険料はそれぞれ以下の4つの要素から計算されます。

要素計算基準概要
所得割前年の所得 × 料率所得に応じた負担
均等割加入者1人あたりの定額人数に応じた負担
平等割1世帯あたりの定額世帯単位の負担（ない自治体もある）
資産割固定資産税額 × 料率資産に応じた負担（廃止傾向）

計算例（東京都世田谷区の場合・概算）

前提条件:

  • 40歳、単身世帯
  • 前年の所得: 400万円（給与所得控除後）
  • 固定資産なし
【所得割の計算】
算定基礎額 = 所得400万円 − 基礎控除43万円 = 357万円

医療分 所得割: 357万円 × 7.17% ≒ 255,969円
支援金分 所得割: 357万円 × 2.42% ≒ 86,394円
介護分 所得割: 357万円 × 2.20% ≒ 78,540円

【均等割】
医療分: 46,400円
支援金分: 16,500円
介護分: 17,700円

【年間保険料合計】
255,969 + 86,394 + 78,540 + 46,400 + 16,500 + 17,700
≒ 501,503円（月額 約41,792円）

この金額はあくまで概算です。実際の料率は市区町村によって異なります。

保険料の軽減・減免制度

所得が低い世帯には、均等割・平等割の軽減制度があります。

法定軽減（所得に応じた自動軽減）

軽減割合世帯の所得基準（2026年度目安）
7割軽減43万円以下
5割軽減43万円 +（29.5万円 × 被保険者数）以下
2割軽減43万円 +（54.5万円 × 被保険者数）以下

その他の減免制度

制度対象者内容
非自発的失業者の軽減会社都合で退職した人所得を30/100として計算
災害減免災害で被害を受けた世帯保険料の全額〜一部免除
生活困窮による減免収入が著しく減少した世帯自治体の判断で減免

退職後の選択肢：国保 vs 任意継続

会社を退職した場合、国保に加入するか、社保の任意継続（最長2年）を選べます。

項目国保任意継続
保険料前年の所得で計算退職時の標準報酬月額で計算（全額自己負担）
上限自治体により異なる標準報酬月額の上限あり
扶養なし（家族分も保険料発生）あり（扶養家族は保険料なし）
期間制限なし最長2年

一般的に、扶養家族がいる場合は任意継続が有利になるケースが多いです。

加入・脱退の手続き

加入手続き

ケース届出先期限必要書類
退職した市区町村の国保窓口14日以内社保の資格喪失証明書、本人確認書類、マイナンバー
転入した転入先の市区町村14日以内転出証明書、本人確認書類
子どもが生まれた市区町村の国保窓口14日以内母子手帳、本人確認書類

脱退手続き

ケース届出先期限必要書類
就職した（社保に加入）市区町村の国保窓口14日以内新しい保険証、国保の保険証
転出する転出元の市区町村14日以内国保の保険証

手続きを忘れた場合

  • 加入が遅れた場合: 届出が遅れても、資格取得日（退職日の翌日等）に遡って加入となり、遡った期間の保険料も請求されます
  • 脱退が遅れた場合: 国保と社保の二重払いになります。手続き後に国保分は還付されますが、自動的には返金されないため必ず届出が必要です

フリーランスの国保対策

保険料を抑える方法

方法内容効果
青色申告の65万円控除所得を下げることで保険料も下がる大
小規模企業共済掛金が所得控除になる中〜大
iDeCo（個人型確定拠出年金）掛金が所得控除になる中
経費の適切な計上事業に必要な経費を漏れなく計上中
国保組合への加入業種別の国保組合がある場合ケースバイケース

国保組合とは

特定の業種・職種ごとに組織された健康保険組合で、市区町村の国保より保険料が安くなる場合があります。

組合の例対象
文芸美術国民健康保険組合デザイナー、イラストレーター、写真家 等
東京都医師国民健康保険組合医師
建設国民健康保険組合建設業従事者
東京食品販売国民健康保険組合食品販売業者

保険料の支払い方法

方法内容
口座振替毎月自動引き落とし。手間なし
納付書コンビニ・金融機関で支払い
クレジットカード一部自治体で対応。ポイント還元のメリット
スマホ決済PayPay、LINE Pay等に対応する自治体が増加中

年間保険料は通常10回〜12回の分割で納付します。

まとめ

国民健康保険のポイントを3つにまとめます。

  1. 保険料は前年の所得で決まる: 退職直後は前年の給与所得が基準になるため、保険料が高くなりがち
  2. 軽減・減免制度を活用する: 所得が低い場合や離職理由によっては大幅に軽減される
  3. 届出は14日以内に: 加入・脱退とも期限を守り、二重払いや無保険状態を避ける

Assistyの手取り計算ツールを使えば、社会保険料を含めた手取り額のシミュレーションが簡単にできます。