株式投資にかかる税金の基本

株式投資で利益が出た場合、約20%の税金がかかります。具体的には以下の内訳です。

税目税率
所得税15%
復興特別所得税0.315%
住民税5%
合計20.315%

この税率は、売却益（キャピタルゲイン）と配当金（インカムゲイン）の両方に適用されます。

証券口座の種類と確定申告

証券口座には3つの種類があり、確定申告の要否が変わります。

口座の種類確定申告メリットデメリット
特定口座（源泉徴収あり）原則不要手間がかからない払いすぎた税金が自動還付されない
特定口座（源泉徴収なし）必要年間取引報告書が届く確定申告の手間がある
一般口座必要—自分で損益計算が必要

おすすめは「特定口座（源泉徴収あり）」

ほとんどの個人投資家には**特定口座（源泉徴収あり）**がおすすめです。証券会社が自動的に税金を計算・納付してくれるため、確定申告が不要です。

確定申告が必要になるケース

特定口座（源泉徴収あり）でも、以下のケースでは確定申告した方がお得になります。

1. 複数の証券口座で損益通算したい場合

A証券で+50万円、B証券で-30万円の場合、確定申告で損益通算すると、課税対象は+20万円に減ります。

A証券の利益：+50万円（税金 約10万円）
B証券の損失：-30万円
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損益通算後：+20万円（税金 約4万円）
→ 約6万円の還付

2. 損失を翌年以降に繰り越したい場合

年間の損益がマイナスだった場合、確定申告をすることで最大3年間損失を繰り越せます。

年度損益繰越損失課税対象税金
2024年-100万円-100万円0円0円
2025年+40万円-60万円0円0円
2026年+80万円0万円20万円約4万円

3年間で合計120万円の利益に対し、通常なら約24万円の税金がかかりますが、繰越控除により約4万円で済みます。

3. 配当金を総合課税にしたい場合

配当金は「申告分離課税（20.315%）」と「総合課税」を選べます。

課税所得総合課税の実効税率申告分離課税おすすめ
330万円以下約7.2%20.315%総合課税
695万円以下約17.4%20.315%総合課税
900万円以下約20.5%20.315%ほぼ同じ
900万円超約30.7%〜20.315%申告分離課税

※総合課税を選ぶと配当控除（10%）が適用されるため、実効税率が下がります。

4. 年間の所得が少ない場合

年間の合計所得が48万円以下（基礎控除以下）の場合、確定申告で源泉徴収された税金が全額還付されます。専業主婦や学生の方に該当するケースがあります。

株の税金計算の具体例

ケース1：売却益のみ

項目金額
購入価格100万円
売却価格150万円
売買手数料合計2,000円
譲渡益498,000円
税金（20.315%）約101,170円
手取り利益約396,830円

ケース2：配当金

項目金額
配当金（税引前）10万円
所得税（15.315%）15,315円
住民税（5%）5,000円
手取り配当約79,685円

節税テクニック7選

1. NISA口座を活用する

NISA口座で購入した株式の売却益・配当金は非課税です。年間360万円（つみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円）の非課税枠を最大限活用しましょう。

2. 損益通算を活用する

含み損のある銘柄を年末までに売却して損失を確定させ、利益と相殺する「損出し」というテクニックがあります。

3. 繰越控除を忘れない

損失が出た年は必ず確定申告をして、損失を翌年以降に繰り越しましょう。

4. 配当控除を活用する

課税所得が695万円以下の方は、配当金を総合課税で申告すると税負担が軽くなります。

5. 特定口座の年間取引報告書を活用する

特定口座であれば、証券会社が年間取引報告書を作成してくれます。確定申告の際に転記するだけでOKです。

6. ふるさと納税と組み合わせる

株式の譲渡益や配当金が多い年は、ふるさと納税の控除上限額も上がります。確定申告で所得を申告する際に、ふるさと納税も合わせて申告しましょう。

7. 法人化を検討する（投資額が大きい場合）

投資利益が年間数百万円以上になる場合、法人を設立して投資を行うことで税率を抑えられるケースがあります。ただし、法人の維持費や手間も考慮が必要です。

株の税金カレンダー

時期やること
1月〜12月年間の売買・配当を記録
12月損出し・益出しの検討
1月中旬年間取引報告書の確認
2月16日〜3月15日確定申告（該当者のみ）
4月以降還付金の振り込み

よくある質問（FAQ）

Q. 株で損した場合、確定申告は必要？

必須ではありませんが、確定申告をすれば損失を3年間繰り越せるため、将来の利益と相殺できます。損失が出た年こそ確定申告をおすすめします。

Q. 特定口座でも確定申告した方がいいケースは？

複数の証券口座がある場合の損益通算、配当金の総合課税選択、損失の繰越控除を使いたい場合は、確定申告した方がお得です。

Q. 外国株の税金はどうなる？

外国株の配当金には現地で源泉徴収税がかかります（米国株は10%）。確定申告で外国税額控除を申請すると、二重課税分が還付されます。

Q. 株主優待にも税金はかかる？

税法上は「雑所得」として課税対象ですが、少額であれば確定申告が不要なケースがほとんどです。年間20万円を超える場合は申告が必要です。

まとめ

株式投資の税金は**約20%**と一律ですが、制度を活用すれば大きく節税できます。

  • NISA口座で非課税投資を最大化
  • 損益通算・繰越控除で税金を取り戻す
  • 所得が低い場合は配当金の総合課税を検討
  • 損失が出た年は必ず確定申告

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