フリーランス確定申告シミュレーター

フリーランスの確定申告とは

フリーランス（個人事業主）は、毎年2月16日〜3月15日の期間に前年分の確定申告を行う必要があります。 会社員と異なり、所得税・住民税の計算から社会保険料の支払いまですべて自分で行わなければなりません。

本ツールでは、年間売上と経費率を入力するだけで所得税・住民税・個人事業税・国民健康保険・国民年金・消費税を自動計算し、 手取り額をシミュレーションできます。青色申告特別控除（65万円/10万円）にも対応しています。

フリーランスが支払う税金・社会保険料

• 所得税: 課税所得に対して5%〜45%の累進課税。復興特別所得税（2.1%上乗せ）あり
• 住民税: 課税所得の約10%＋均等割5,000円
• 個人事業税: 事業所得が290万円を超える場合、超過分に対して3%〜5%（業種による）
• 国民健康保険: 所得に応じて計算。自治体によって料率が異なる
• 国民年金: 月額16,980円（令和7年度）の定額。付加年金（+400円/月）も選択可能
• 消費税: 課税売上1,000万円超またはインボイス登録者が対象

青色申告のメリット

青色申告を選択すると、最大65万円の特別控除（e-Tax＋複式簿記の場合）を受けられます。 これにより所得税・住民税・国民健康保険料がすべて下がり、大きな節税効果があります。 さらに、赤字の3年間繰越、30万円未満の少額減価償却の一括経費化など、白色申告にはないメリットがあります。

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